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Guide B2B · Fin d'année 2026
Cadeau client fin d'année : règles fiscales 2026 et idées à votre marque
Ce que vous déduisez, la TVA que vous récupérez, ce que vous devez déclarer, puis quoi offrir selon votre budget et jusqu'à quelle date commander pour une remise avant les fêtes.
Mis à jour le · Sources : Légifrance, economie.gouv.fr, Autorité des normes comptables
Atelier M fabrique dans son atelier de Nançay, en Sologne, des bougies, coffrets et diffuseurs à votre marque pour vos cadeaux clients de fin d'année, dès 50 pièces par référence, prix sur devis sous 48 h. Pour une remise vers le 15 décembre, une étiquette à votre logo sur notre gamme existante se commande jusqu'au 31 octobre 2026 ; ensuite, nous livrons notre gamme avec une carte à votre nom, selon les créneaux de production restants (date limite confirmée au devis).
Côté fiscalité, trois repères suffisent en 2026. La TVA d'un cadeau n'est récupérable que s'il ne dépasse pas 73 € TTC par objet et par an pour un même bénéficiaire. Au-delà de 3 000 € de cadeaux sur l'exercice, ils sont détaillés dans le relevé des frais généraux. Et la dépense reste déductible sans plafond légal, tant qu'elle sert l'intérêt de l'entreprise et reste proportionnée.
Fiscalité 2026
Quelle est la limite fiscale pour les cadeaux clients en 2026 ?
Il n'y a pas une limite, mais trois seuils : la TVA, la déclaration et la déduction. Seul celui de la TVA change réellement le coût de chaque cadeau.
| Règle | Seuil | Effet | Texte consulté |
|---|---|---|---|
| TVA récupérable | 73 € TTC | Par objet et par an pour un même bénéficiaire. Au-delà, pas de TVA déductible. | CGI, ann. IV, art. 28-00 A |
| Relevé des frais généraux | 3 000 € | Total des cadeaux de l'exercice. Au-delà, détail à joindre à la déclaration de résultats. | CGI, ann. IV, art. 4 J, 4° |
| Déduction du bénéfice | Aucun plafond | Déductible si la dépense sert l'entreprise et n'est pas exagérée. | economie.gouv.fr |
Le seuil de TVA : 73 € TTC par bénéficiaire et par an
Par principe, la TVA payée sur un bien offert n'est pas récupérable. L'exception vise les « biens de très faible valeur », définis par l'article 28-00 A de l'annexe IV du code général des impôts : ceux dont la valeur unitaire n'excède pas 73 € toutes taxes comprises par objet et par an pour un même bénéficiaire. Ce montant est en vigueur depuis le 12 juin 2021 et n'a pas changé depuis. Le ministère de l'Économie, dans sa fiche sur les cadeaux de fin d'année, le résume en « 73 euros TTC par an et par bénéficiaire » : si un même client reçoit deux cadeaux dans l'année, raisonnez sur le cumul.
Repère de calcul : pour un cadeau taxé au taux normal de 20 %, 73 € TTC correspondent à environ 60,83 € HT. Calibrer une bougie ou un coffret juste sous ce montant vous laisse la TVA. Pour un coffret de plusieurs pièces, nous partons du principe que c'est la valeur de l'ensemble remis au destinataire qui compte, frais d'envoi inclus : faites confirmer ce point par votre expert-comptable (à vérifier).
Le relevé des frais généraux au-delà de 3 000 €
Les sociétés à l'impôt sur les sociétés, et les entreprises industrielles ou commerciales imposées à l'impôt sur le revenu au réel, joignent à leur déclaration de résultats un relevé détaillé de certains frais généraux lorsque les cadeaux de toute nature dépassent 3 000 € sur l'exercice (article 4 J, 4°, de l'annexe IV du CGI, modifié en janvier 2025). Les objets spécialement conçus pour la publicité, d'une valeur unitaire de 73 € TTC au plus par bénéficiaire, sortent du calcul. Ce relevé (imprimé n° 2067-SD) est une obligation déclarative, pas un plafond : franchir 3 000 € ne rend pas vos cadeaux non déductibles. Selon economie.gouv.fr, les micro-entrepreneurs n'ont pas à le produire.
La déduction : pas de plafond, mais une preuve
Les cadeaux d'affaires se déduisent du bénéfice imposable s'ils relèvent d'une gestion normale : une valeur non exagérée au regard de la taille de l'entreprise, de son chiffre d'affaires et des usages de la profession, et une distribution qu'aucun texte n'interdit. En contrôle, l'administration peut réintégrer la dépense si la valeur est manifestement excessive ou si l'intérêt de l'entreprise n'est pas démontré.
Idées par budget
Quel cadeau offrir à ses clients ?
Un objet qu'on utilise chez soi ou au bureau, qui porte votre nom sans en faire une publicité criarde, qui se fabrique en série courte et se livre en nombre. La bougie coche ces cases, à condition de choisir le format selon le budget et le seuil de TVA.
| Budget par client | Ce que nous fabriquons | Prix HT |
|---|---|---|
| Moins de 20 € HT | Fondants parfumés en cire végétale, sachet ou pot, étiquette à votre logo (dès 100 pièces) | Sur devis |
| 20 à 40 € HT | Bougie en verre de 180 à 220 g, couvercle bois ou métal, étiquette à votre marque | Sur devis |
| 40 à 60 € HT, sous 73 € TTC | Coffret bougie et diffuseur à bâtonnets, carte à votre nom, composition calée sous le seuil de TVA | Sur devis |
| Au-delà de 60,83 € HT | Coffret premium de plusieurs pièces ou parfum dédié, TVA non récupérable | Sur devis |
La bougie à votre logo
Le cadeau qui reste sur un bureau tout l'hiver. Votre étiquette sur nos verres de 50 à 220 g, cire 100 % végétale, mèche coton. Le détail des formats et du marquage est sur notre page bougie personnalisée avec logo.
Le coffret à deux ou trois pièces
Bougie, fondants, diffuseur : un ensemble qui se compose pour tenir un budget précis. Pour un cadeau de remerciement aux meilleurs comptes, voyez nos coffrets cadeaux personnalisables.
Le diffuseur pour l'accueil
Pour le client qui reçoit du public : boutique, cabinet, hall. Il parfume sans flamme pendant des semaines. Voir nos diffuseurs à bâtonnets.
Trois réflexes évitent les déceptions. Choisissez un parfum qui se garde après les fêtes plutôt qu'un accord trop marqué « Noël ». Limitez-vous à deux ou trois parfums : la production et la répartition des colis restent simples. Et décidez tôt si vous livrez en un point unique ou chez chaque client, car l'envoi multi-adresses se prépare. Si vous souhaitez aller plus loin qu'un cadeau ponctuel et éditer votre propre gamme, offerte ou revendue toute l'année, c'est notre service de bougies en marque blanche. L'ensemble de nos solutions pour les relations d'affaires est réuni sur la page cadeaux d'entreprise personnalisés.
Calendrier Noël 2026
Jusqu'à quand commander pour une remise avant les fêtes ?
Nous sommes le 21 octobre : la fenêtre se resserre, mais elle reste ouverte selon le niveau de personnalisation.
| Votre projet | Ce qui reste à faire | Commande au plus tard |
|---|---|---|
| Échantillons et choix du parfum | Échantillons 2 à 4 semaines, puis production 3 à 4 semaines | Dépassée (10/10) |
| Étiquette à votre logo sur notre gamme | Bon à tirer validé, puis production 3 à 4 semaines | 31 octobre 2026 |
| Gamme existante et carte à votre nom | Préparation et expédition depuis l'atelier | Date confirmée au devis |
Pour tenir le 31 octobre, ayez prêts avant de nous écrire votre logo vectoriel, les quantités par parfum et les adresses de livraison : c'est la validation du bon à tirer qui fait le plus souvent glisser un planning.
Trop tard pour un parfum sur mesure ? Visez un envoi de vœux en janvier. Le calendrier complet d'un projet à votre marque, étape par étape, est détaillé dans notre rétroplanning des bougies à votre marque pour la fin d'année.
Cadre légal
Quelle est la législation sur les cadeaux de fin d'année des entreprises ?
Aucune loi ne plafonne le montant d'un cadeau offert à un client. Au-delà des règles fiscales vues plus haut, deux points comptent : le destinataire et la comptabilisation.
Clients et partenaires d'un côté, salariés de l'autre
Un cadeau à un client ou à un fournisseur relève de la fiscalité de l'entreprise : déduction, TVA, relevé. Un cadeau à un salarié relève d'un autre régime, celui des cotisations sociales, avec une tolérance de l'URSSAF calculée sur le plafond de la Sécurité sociale. Ne mélangez pas les deux budgets dans une même ligne comptable. Pour la dotation de vos équipes, voyez notre page dédiée aux cadeaux CSE et dotations salariés.
Comment comptabiliser un cadeau client
Le plan comptable général publié par l'Autorité des normes comptables prévoit le compte 6234 « Cadeaux à la clientèle », rattaché au groupe 623 « Publicité, publications, relations publiques ». Lorsque le cadeau reste sous 73 € TTC, la TVA est portée en TVA déductible ; au-dessus, le cadeau s'enregistre pour son montant TTC. Conservez avec la facture la liste nominative des bénéficiaires : c'est elle qui permet, en cas de contrôle, d'appliquer le seuil par bénéficiaire et de montrer l'intérêt commercial de l'opération.
Objet publicitaire ou cadeau ?
L'article 4 J exclut du calcul des 3 000 € les objets « spécialement conçus pour la publicité » d'une valeur unitaire de 73 € TTC au plus. Une bougie portant votre logo entre-t-elle dans cette catégorie ? La réponse dépend de la nature de l'objet et de votre situation : tranchez-la avec votre expert-comptable avant la clôture.
Ce guide donne une information générale à jour au 21 octobre 2026, à partir des textes cités. Il ne remplace pas l'avis de votre expert-comptable, notamment sur la qualification de vos cadeaux et le régime d'imposition de votre entreprise.
Questions fréquentes
Cadeaux clients de fin d'année : vos questions
Un cadeau client est-il déductible du résultat ?
Oui, sans plafond légal, si la valeur n'est pas exagérée au regard de la taille, du chiffre d'affaires et des usages de votre profession, et si aucun texte n'interdit la distribution. Gardez la facture et la liste des destinataires pour prouver l'intérêt de l'entreprise.
Peut-on récupérer la TVA sur un cadeau client ?
Oui, si le cadeau ne dépasse pas 73 € TTC par objet et par an pour un même bénéficiaire (article 28-00 A de l'annexe IV du CGI). Au-delà, la TVA n'est pas déductible. À 20 % de TVA, le seuil correspond à environ 60,83 € HT.
Faut-il déclarer les cadeaux offerts aux clients ?
Oui, lorsque le total des cadeaux dépasse 3 000 € sur l'exercice : ils figurent alors au relevé des frais généraux joint à la déclaration de résultats (article 4 J, 4°, de l'annexe IV du CGI). Les objets publicitaires de 73 € TTC au plus par bénéficiaire sont exclus du calcul.
Dans quel compte enregistrer un cadeau client ?
Au compte 6234 « Cadeaux à la clientèle » du plan comptable général. Au-dessus du seuil de TVA récupérable, le cadeau s'enregistre pour son montant TTC.
Quelle quantité minimum pour une bougie à notre logo ?
50 pièces par référence pour les bougies et les diffuseurs, 100 pour les fondants, avec un devis sous 48 h. En dessous, nous proposons notre gamme existante avec une carte à votre nom.
Jusqu'à quand commander des cadeaux clients pour Noël 2026 ?
Jusqu'au 31 octobre 2026 pour une étiquette à votre logo sur notre gamme existante, avec une remise vers le 15 décembre. Ensuite, notre gamme existante avec une carte personnalisée reste possible selon les créneaux de production restants : la date limite vous est confirmée au devis. Un projet avec échantillons et parfum sur mesure vise plutôt des vœux de janvier.
Cadeaux clients · Noël 2026
Vos cadeaux clients, à votre marque, avant les fêtes
Indiquez-nous le nombre de clients, votre budget unitaire et la date de remise souhaitée : vous recevez sous 48 h un devis et un calendrier tenable, ou un non franc si le délai ne l'est pas.